„Skąd ten wzrost?" — z dokładnością do wiersza.
Wykres waterfall: baseline poprzedniego okresu, +/- delta per element, finalny stan. Plus tabela udziałów w zmianie, w procentach. Per kategoria, per dostawca, per klient. Dla kosztów i sprzedaży.
Trzy wymiary rozbicia
- Per kategoria. „Dlaczego koszty wzrosły o 18% mom?" → 12% z Energii, 4% z Materiałów, 2% z IT.
- Per dostawca. Top 15 + „Inne (N)". Kto najbardziej dołożył do delty.
- Per klient. „Skąd nagły wzrost sprzedaży?" → 60% klient X, 30% klient Y.
Dwa porównania
- vs poprzedni miesiąc (mom)
- vs poprzedni rok (yoy)
Pytania, na które odpowiada
- „Dlaczego ten miesiąc był droższy?"
- „Co dokładnie odpowiada za wzrost YoY?"
- „Który klient zwiększył obrót, a który zmniejszył?"
- „Czy oszczędność w jednej kategorii nie została pochłonięta przez wzrost w innej?"
Dla kogo
Dla controllera robiącego analizę wariancji. Dla CFO przygotowującego prezentację dla rady. Dla każdego, kto kiedykolwiek odpowiadał na pytanie „skąd ten wzrost?".